A maioria das pequenas empresas não quebra por falta de lucro — quebra por falta de caixa. É possível ter lucro no papel e, ainda assim, não ter dinheiro disponível para pagar as contas no vencimento.
O que compõe um fluxo de caixa
- Entradas: vendas à vista, recebimento de vendas a prazo, empréstimos;
- Saídas: fornecedores, folha de pagamento, impostos, aluguel e despesas fixas;
- Saldo projetado: a diferença entre entradas e saídas, projetada para os próximos 30, 60 e 90 dias.
Erros comuns na gestão do caixa
- Misturar contas pessoais e da empresa;
- Não considerar prazos de recebimento de vendas parceladas ou no cartão;
- Ignorar despesas sazonais, como décimo terceiro salário e férias coletivas;
- Não separar uma reserva para impostos que vencem em datas específicas.
Como começar a controlar
Uma planilha simples, atualizada diariamente, já resolve boa parte do problema para pequenos negócios. O passo seguinte é migrar para um sistema de gestão financeira integrado à contabilidade, que permite antecipar meses de caixa apertado antes que o problema aconteça — e não depois.